安徽艾约塔硅油有限公司
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2026年开年，中国甲基硅油行业迎来了一场历史性的政策变局。1月9日，财政部与税务总局联合发布《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》，明确自2026年4月1日起，取消初级形状聚硅氧烷（含107胶、甲基硅油、乙烯基硅油、含氢硅油、混炼胶等多类产品）的增值税出口退税。持续十余年的“退税补贴时代”正式终结，甲基硅油行业被迫从“规模扩张”转向“价值竞争”。
政策冲击波：13%退税取消的传导效应
出口退税取消最直接的影响是出口成本的显著上升。以当前甲基硅油市场主流报价约16000元/吨计算，取消13%退税将使每吨出口成本增加约2000-2300元。对于长期依赖出口、行业平均毛利率仅约3.2%的有机硅企业而言，这一政策无异于一场“压力测试”。
从政策公布到4月1日生效，约有近三个月的缓冲期。在此期间，国内聚硅氧烷生产企业及出口商出现“抢出口”现象——头部企业加速排产，部分企业春节期间不停工，力争在4月大限前完成海外订单交付。数据显示，2026年1月国内有机硅出口量环比增长约15%。
业内分析指出，2026年一季度，抢出口需求激增与国内企业联合减排的供给端调整形成共振，推动有机硅市场供需关系短期趋紧，甲基硅油等产品价格呈现震荡上涨行情。政策出台前，DMC（甲基硅油核心原料）价格一度跌至10700元/吨低位，随后反弹至14000-14500元/吨区间，甲基硅油报价上涨至16000元/吨左右。
然而，这一短期繁荣难以持续。4月后，出口成本抬升将抑制海外订单，叠加前期抢出口透支需求，市场供需关系可能在短期内转弱，给二季度产品价格带来下行压力。
政策背后的深层逻辑：打破“低价内卷”困局
出口退税取消的背后，是国家引导产业升级的战略意图。中国有机硅产能占全球超过75%，但长期依赖初级产品出口，产品同质化严重，价格战持续。2025年行业平均毛利率仅约3.2%，大量企业处于盈亏平衡线附近。退税政策的调整，实质上是引导资源从低附加值的同质化竞争，流向高技术含量、高利润的细分领域。
政策的本质是打破甲基硅油行业长期存在的“低价内卷”困局。中国初级形状聚硅氧烷出口依赖度常年保持在21%以上，出口是调节国内供需失衡的重要工具。取消退税后，企业被迫转向高附加值领域——电子级硅油、医疗级硅油等特种产品需求增长显著，头部企业通过技术升级可提升溢价能力。
全球产能向中国集中的趋势未变。海外以欧美为主的聚硅氧烷产能近年来持续收缩，2026年仍有14.5万吨的产能计划退出。海外客户寻找充足替代货源的难度较大，这将有利于国内生产企业通过提升出口价格的方式转嫁部分成本压力。
短期阵痛与长期转型的辩证关系
从短期来看，出口退税取消将直接推高企业出口成本、加剧行业竞争。但从中长期看，这是行业转型升级的催化剂。企业的应对关键在于“转嫁成本”与“提升附加值”的双轮驱动。
出口退税取消后，市场竞争将从“拼成本、拼价格”转向“拼技术、拼品质”。那些在研发投入、品质管控、品牌建设上早有布局的企业，将获得更大的议价空间和市场份额。可以预见，未来几年，不具备技术特色和成本优势的中小企业将加速退出，而具备核心技术、规模效应和品牌优势的头部企业将进一步巩固市场地位。
预计到2027年，行业前五名企业市占率（CR5）将从目前的约68%提升至75%，中小企业加速出清。从价格内卷到价值竞争的转型，正成为甲基硅油行业的新常态。
